Collectivités

Les données à caractère personnel communiquées par l’administré sont traitées par l’ACD en qualité de responsable du traitement et en conformité avec le Règlement (UE) 2016/679 du Parlement Européen et du Conseil du 27 avril 2016 relatif à la protection des personnes physiques à l'égard du traitement des données à caractère personnel et à la libre circulation de ces données, et abrogeant la directive 95/46/CE (règlement général sur la protection des données). Pour plus de détails, vous pouvez consulter la rubrique «A à Z» du site internet de l'ACD, lettre «R», «Règlement général sur la protection des données (RGPD) - General Data Protection Regulation (GDPR)».

Déclarations en ligne via la plate-forme MyGuichet.lu (portail entreprises)  

A partir de l'année d'imposition 2017, les collectivités soumises à l'impôt en vertu de l'article 159, alinéa 1, A. - 1. de la loi modifiée du 4 décembre 1967 concernant l'impôt sur le revenu, i.e. les sociétés de capitaux dont les sociétés anonymes, les sociétés par actions simplifiées, les sociétés en commandite par actions, les sociétés à responsabilité limitée, les sociétés à responsabilité limitée simplifiées et les sociétés européennes, doivent déposer obligatoirement la déclaration via MyGuichet moyennant un produit LuxTrust.

 

Informations supplémentaires concernant le dépôt en ligne

Démarche
2019 2018 2017 2016 Dénomination
500 F    langue française    langue française    langue française    langue française

Déclaration en ligne pour l'impôt sur le revenu et l'impôt commercial de l'année d'imposition et pour l'impôt sur la fortune au 1er janvier de l'année d'imposition N+1

500 D    langue allemande    langue allemande    langue allemande    langue allemande

Online Körperschaft- und Gewerbesteuererklärung des Steuerjahres und Vermögensteuererklärung des Steuerjahres N+1  

500 E    langue anglaise    langue anglaise    langue anglaise   langue anglaise Online corporate income and municipal business tax return for the tax year and net worth tax return for the tax year N+1  

 

Déclarations téléchargeables au format PDF pour l'année 2019

Toutes les collectivités ne tombant pas sous la coupe de l'article 159, alinéa 1, A. - 1. peuvent déposer (de manière facultative) la déclaration via MyGuichet (voir rubrique ci-dessus) mais peuvent aussi utiliser les formulaires qui suivent et dont l'envoi se fait par voie postale.

 

AVANT DE COMMENCER LE REMPLISSAGE ET AFIN D'EVITER DES PROBLEMES DE SAUVEGARDE, DE CALCUL ET D'AFFICHAGE
  1. sauvegardez le formulaire vierge sur votre disque dur (clic droit de la souris sur le drapeau, sauvegarde du lien sous ...)
  2. lancez une version récente Acrobat Reader (XI, DC) ou Acrobat Pro
  3. ouvrez le formulaire à l'aide du menu d'Acrobat Reader (Fichier - Ouvrir)

 

Modèle 2019 Dénomination
500 F langue française Déclaration pour l'impôt sur le revenu et l'impôt commercial de l'année d'imposition 2019 et pour l'impôt sur la fortune au 1er janvier 2020
500 D langue allemande Körperschaft- und Gewerbesteuererklärung des Steuerjahres 2019 und Vermögensteuererklärung zum 1. Januar 2020
500 E langue anglaise Corporate income and municipal business tax return for the tax year 2019 and net worth tax return on January 1st, 2020

 

 

 

Compléments à la déclaration pour l'impôt sur le revenu, l'impôt commercial et l'impôt sur la fortune des collectivités 2019/2020 téléchargeables au format PDF
   
langue française
langue allemande
langue anglaise

Entreprises associées (article 164ter L.I.R.)
Verbundene Unternehmen (Artikel 164ter L.I.R.)
Associated enterprises (article 164ter L.I.R.) 

langue française
langue allemande
langue anglaise

Sociétés étrangères contrôlées (article 164ter L.I.R.)
Beherrschte ausländische Unternehmen (Artikel 164ter L.I.R.)
Controlled foreign companies (article 164ter L.I.R.)

langue française
langue allemande
langue anglaise

Associé (personne physique et personne morale)
Teilhaber (natürliche Person und juristische Person)
Shareholder (physical person and moral person)

langue française
langue allemande
langue anglaise

Surcoûts d'emprunt encourus selon l'article 168bis L.I.R.
Überschüssige Fremdkapitalkosten gemäß Artikel 168bis L.I.R.
Exceeding borrowing costs incurred according to article 168bis L.I.R.

langue française
langue allemande
langue anglaise

Détermination du total des revenus nets d'une congrégation et association religieuse
Bestimmung der Summe der Nettoeinkünfte einer religiösen Ordensgemeinschaft oder Vereinigung
Assessment of the total net income of a religious congregation or association 

langue française
langue allemande
langue anglaise

Détermination du total des revenus nets d'un organisme à caractère collectif non résident
Bestimmung der Summe der Nettoeinkünfte einer nicht ansässigen Körperschaft
Assessment of the total net income of a non-resident corporation

langue française
langue allemande
langue anglaise

Bonification d'impôt pour embauchage de chômeurs
Steuergutschrift für die Einstellung von Arbeitslosen
Tax credit for recruiting unemployed persons

 

Annexes

Modèle 2019 2018 2017 2016 Dénomination
501 F langue française langue française langue française langue française Annexe: "Option pour le régime de l'imputation globale"
501 D langue allemande langue allemande langue allemande langue allemande Anlage: "Antrag auf Globalanrechnungsverfahren"
505 F langue française langue française langue française langue française Annexe: "Provision forfaitaire pour actifs à risque"
506 A langue française langue française langue française langue française Annexe: "Détails concernant les participations visées à l'art. 166 LIR"
506 A langue anglaise langue anglaise langue anglaise langue anglaise Appendix: "Details of the shareholdings referred to in Article 166 LIR"
520 F langue française langue française langue française langue française Annexe: "Coopératives"
520 D langue allemande langue allemande langue allemande langue allemande Anlage: "Genossenschaften"
720 F   langue française Certificat "dons transfrontaliers"
720 D   langue allemande Bescheinigung "grenzüberschreitende Spenden"
720 E   langue anglaise Certificate "cross border donations"

 

Déclarations téléchargeables au format PDF (archive pour les années 2018 à 2016)

Modèle 2018 2017 2016 Dénomination
500 F langue française langue française langue française

Déclaration pour l'impôt sur le revenu et l'impôt commercial et l'impôt sur la fortune des collectivités résidentes

500 D langue allemande langue allemande langue allemande

Körperschaft-, Gewerbe- und Vermögensteuererklärung für ansässige Körperschaften

500 E langue anglaise langue anglaise langue anglaise

Corporate income tax, municipal business and net worth tax return for resident corporations

510 F langue française langue française langue française Déclaration pour l'impôt sur le revenu des collectivités des congrégations et associations religieuses (toutes formes juridiques)
510 D langue allemande langue allemande langue allemande Körperschaftsteuererklärung für Kongregationen und religiöse Vereinigungen (aller Rechtsformen)
530 F langue française langue française langue française Déclaration pour l'impôt sur le revenu des collectivités et pour l'impôt commercial des organismes à caractère collectif qui n'ont ni leur siège statutaire, ni leur administration centrale au Luxembourg (téléchargement de la déclaration 2018 / 2017 / 2016   /  en devises étrangères)
530 D langue allemande langue allemande langue allemande Körperschaft- und Gewerbesteuererklärung für Organismen mit kollektivem Charakter, die weder ihren eingetragenen Sitz, noch ihre Hauptverwaltung in Luxemburg haben (Download der Erklärung 2018 / 20172016 in Fremdwährung)
530 E langue anglaise langue anglaise langue anglaise Corporate income tax and municipal business tax return of corporations whose registered office or central administration is not located in Luxembourg (download of the tax return 2018 / 20172016 / in foreign currency)

Etablissement en commun des revenus des entreprises collectives

Modèle 2019 2018 Dénomination
200 F langue française langue française Déclaration pour l’établissement en commun des revenus d’entreprises collectives et de copropriétés
200 D langue allemande langue allemande Erklärung zur einheitlichen Feststellung der Einkünfte aus gemeinschaftlichen Betrieben und von Miteigentum
300 F langue française langue française Déclaration pour l’établissement en commun du bénéfice commercial et déclaration pour l’impôt commercial
300 D langue allemande langue allemande Erklärung zur einheitlichen Feststellung der Einkünfte aus Gewerbebetrieb und Gewerbesteuererklärung
210 F langue française langue française Annexe: "Revenus de la location de propriétés bâties de la communauté"
210 D langue allemande langue allemande Anlage: "Einkünfte aus der Vermietung und Verpachtung von bebauten Grundstücken der Gemeinschaft"

Impôt sur la fortune

Modèle 1.1.2006 - 1.1.2021 Dénomination
Fort. 2 F langue française Déclaration de la fortune (Personnes morales)
Fort. 2 D langue allemande Vermögenserklärung (Juristische Personen)
Fort. 3 F langue française Déclaration de la fortune (Personnes morales non résidentes)
Fort. 3 D langue allemande Vermögenserklärung (Nichtansässige juristische Personen)
Fort.Cap. F langue française Annexe: "Etablissement de la valeur unitaire de la fortune d'exploitation"
Fort.Cap. D langue allemande Anlage: "Feststellung des Einheitswertes des Betriebsvermögens"
Fort.Val. F langue française Etablissement séparé de la valeur estimée de réalisation des actions, parts sociales et actions de jouissance

Valeur unitaire d'une propriété immobilière

Modèle Version Dénomination
710 H Déclaration pour la fixation de la valeur unitaire (bâtiments destinés à des fins d'habitation)
710 IC Déclaration pour la fixation de la valeur unitaire (constructions industrielles ou commerciales)>/td>

Demande de décision anticipée

Modèle Version Dénomination
777 E langue anglaise

Standard form for the international exchange of information on advance cross-border rulings and advance pricing agreements

Formulaire à remplir en bonne et due forme et à joindre sous forme électronique lors de l’introduction d’une demande de décision anticipée, faute de quoi le Bureau d’imposition compétent ne pourra pas instruire le dossier

Vous retrouvez des informations supplémentaires dans la rubrique «Échanges électroniques», sous-rubrique «Transmission du Formulaire 777 E lors de l’introduction d’une demande de décision fiscale anticipée».

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