Conseils de remplissage

Aide technique

AVANT DE COMMENCER LE REMPLISSAGE ET AFIN D'EVITER DES PROBLEMES DE SAUVEGARDE, DE CALCUL ET D'AFFICHAGE

1) sauvegardez le formulaire vierge sur votre disque dur (clic droit de la souris sur le drapeau, sauvegarde du lien sous ...)
2) lancez une version récente Acrobat Reader (XI, DC) ou Acrobat Pro
3) ouvrez le formulaire à l'aide du menu d'Acrobat Reader (Fichier - Ouvrir)
Si Acrobat Reader affiche une erreur lors de l’ouverture d’un PDF les liens suivants peuvent être utiles :  Acrobat Reader , Microsoft

 

  1. Problèmes d'ouverture du fichier téléchargé
  2. Affichage d'erreur lors de la saisie de chiffres
  3. Problèmes de remplissage et de sauvegarde d'un formulaire
  4. Problèmes d'impression d'un formulaire

1. Problèmes d'ouverture d'un formulaire ou d'un fichier téléchargé

  • Un message m'avertit que les données et pages du fichier risquent de ne pas être complètement visualisées.

  • Je vois des barres jaunes qui cachent une partie du texte.

  • La page 2 d'un formulaire électronique est vide.

Solution: Vous utilisez une ancienne version du logiciel d'Adobe. Téléchargez gratuitement une version plus récente d'Acrobat Reader ®.

2. Affichage d'erreur lors de la saisie de chiffres

  • J'ai saisi un chiffre et un message d'erreur s'affiche (par exemple: 1,#R).

Solution: Pour saisir le chiffre 1.234,56, tapez les caractères 123 et 4, puis le caractère «point» ou «virgule», conformément aux réglages de votre ordinateur.

3. Problèmes de remplissage et de sauvegarde d'un formulaire

  • Mes données ne sont pas sauvegardées
  • Les sommes automatiques ne s'affichent pas
  • Les numéros de dossiers ou matricules ne sont pas reportées de la page 1 aux autres pages
  • A chaque fois que je clique sur un lien du formulaire, je suis dirigé vers le site de l'Administration des Contributions Directes et mes données disparaissent. Avec le bouton «Back», le formulaire s'ouvre à nouveau, mais mes données saisies sont perdues.

Solution: Evitez de saisir le formulaire téléchargé par l'intermédiaire de votre browser Internet (Internet Explorer, Firefox, Safari, Google Chrome ou autres). Sauvegardez le formulaire sur votre disque dur, lancez Acrobat Reader manuellement et ouvrez le formulaire à l'aide du menu d'Acrobat Reader.

4. Problèmes d'impression d'un formulaire

  • Certaines phrases ne sont pas imprimées en entier (trous blancs ou barres jaunes).

  • Les données saisies sont illisibles ou écrites à l'envers.

  • Des pages entières sont imprimées à l'envers.

  • Certaines pages ne s'impriment pas du tout.

Solution: Vous utilisez une ancienne version du logiciel d'Adobe. Téléchargez gratuitement une version plus récente d'Acrobat Reader ®.

 

Modèle 500

Mise en vigueur des articles 164ter, 168bis et 168ter L.I.R.

Est-ce que les lignes relatives aux articles 164ter, 168bis et 168ter L.I.R. doivent être remplies en cas d’exercice d’exploitation ayant commencé avant le 1er janvier 2019 ?

Réponse : Etant donné que les dispositions en relation avec la règle relative aux sociétés étrangères contrôlées (article 164ter L.I.R.), la règle de limitation des intérêts (article 168bis L.I.R.) et les dispositifs hybrides (article 168ter L.I.R.) ne s’appliquent qu’aux exercices d’exploitation ayant commencé à partir du 1er janvier 2019, les lignes relatives aux articles 164ter, 168bis et 168ter L.I.R. sont à remplir comme suit en cas d’exercice d’exploitation ayant commencé avant le 1er janvier 2019 :

-       Le montant « 0 » est à remplir dans les lignes G2450, G2460, R0075, R0077 et R7690 ;

-       « Aucun(e) » est à cocher dans les lignes G2470 et G2530 ;

-       Les compléments « Entreprises associées (article 164ter L.I.R.) » et « Sociétés étrangères contrôlées (article 164ter L.I.R.) » ne sont pas à remplir.

 

Entreprises associées (article 164ter L.I.R.)

Quelles entreprises associées sont à indiquer à la ligne G2470?

Réponse: voir les indications y relatives sous "Société étrangère contrôlée" sous A à Z.

 

Sociétés étrangères contrôlées (article 164ter L.I.R.)

Quelles sociétés étrangères contrôlées sont à indiquer à la ligne G2530?

Réponse: voir les indications y relatives sous "Société étrangère contrôlée" sous A à Z.

 

Nouveaux champs relatifs à l’identification des groupes de sociétés

Quelle est la finalité des nouveaux champs G0056 à G0061 introduits dans le Modèle 500 à partir de l’année d’imposition 2025 ? 

Réponse : Ces nouveaux champs ont été introduits dans le formulaire de déclaration pour l’impôt sur le revenu et pour l’impôt commercial de l’année d’imposition 2025 et pour l’impôt sur la fortune au 1er janvier 2026, afin d’améliorer l’identification des groupes d’entreprises par l’ACD. Ces informations visent à permettre une meilleure compréhension des structures de groupes, dans le but notamment de simplifier les interactions entre l’ACD et les contribuables et de renforcer la cohérence de l’analyse fiscale. Elles sont destinées à un usage interne.

Comment remplir les champs relatifs à l’identification des groupes de sociétés ?

Réponse : Les notions utilisées, en particulier celle de « groupe de sociétés », reposent sur une approche large fondée sur l’existence de liens économiques, financiers, capitalistiques ou organisationnels. Aucun seuil strict n’a été fixé, afin de conserver une flexibilité adaptée à la diversité des situations. Il convient d’indiquer dans les champs relatifs aux entités têtes de groupe (luxembourgeoises ou non luxembourgeoise) les principales entités de référence au sein d’une structure de groupe. Afin de refléter la complexité de certaines structures, il est possible d’indiquer plusieurs entités luxembourgeoises, tandis qu’une seule entité non luxembourgeoise peut être renseignée à titre indicatif. Un organigramme du groupe de sociétés peut être joint en annexe. 

La notion de « groupe de sociétés » est-elle en lien avec les dispositions du Pilier 2 ?
Réponse : Les références aux « groupes de sociétés » et aux « entités têtes de groupe » sont indépendantes des notions utilisées dans le cadre de la législation Pilier 2. »

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