- Lois votées et projets de lois 2021 ayant une incidence sur la fiscalité directe
- Règlements et arrêtés grand-ducaux, du Gouvernement en conseil et ministériels pris en 2021
- Circulaires et notes administratives émises en 2021
Lois votées et projets de lois 2021 ayant une incidence sur la fiscalité directe
- Convention concernant l’assistance administrative mutuelle en matière fiscale, ouverte à la signature, à Strasbourg, le 25 janvier 1988, telle qu’amendée par le Protocole de 2010 - Ratification par l’Eswatini (Mémorial A, n° 332 de 2021).
- Projet de loi 7801 portant modification de la loi du 19 décembre 2020 concernant le budget des recettes et des dépenses de l'État pour l'exercice 2021.
- Avenant, fait à Moscou, le 6 novembre 2020, en vue de modifier la Convention entre le Grand-Duché de Luxembourg et la Fédération de Russie tendant à éviter les doubles impositions et à prévenir l’évasion fiscale en matière d’impôts sur le revenu et sur la fortune du 28 juin 1993 - Entrée en vigueur (Mémorial A, n° 178 de 2021).
- Loi du 26 février 2021 portant approbation de l’Avenant, fait à Moscou, le 6 novembre 2020, en vue de modifier la Convention entre le Grand-Duché de Luxembourg et la Fédération de Russie tendant à éviter les doubles impositions et à prévenir l’évasion fiscale en matière d’impôts sur le revenu et sur la fortune du 28 juin 1993 (Mémorial A, n° 159 de 2021).
- Loi du 25 février 2021 portant modification de :
1° la loi modifiée du 12 novembre 2004 relative à la lutte contre le blanchiment et contre le financement du terrorisme ;
2° la loi modifiée du 20 avril 1977 relative à l’exploitation des jeux de hasard et des paris relatifs aux épreuves sportives ;
3° la loi modifiée du 17 décembre 2010 concernant les organismes de placement collectif ;
4° la loi du 25 mars 2020 instituant un système électronique central de recherche de données concernant des comptes IBAN et des coffres-forts ;
5° la loi du 10 juillet 2020 instituant un Registre des fiducies et des trusts (Mémorial A, n° 158 de 2021). - Loi du 25 février 2021 portant modification de la loi modifiée du 12 mai 2020 portant adaptation de certains délais en matière fiscale, financière et budgétaire dans le contexte de l’état de crise (Mémorial A n° 157 de 2020).
- Loi du 10 février 2021 portant modification de la loi modifiée du 4 décembre 1967 concernant l’impôt sur le revenu (Mémorial A n° 108 de 2021).
- Loi du 29 janvier 2021 ayant pour objet la mise en place d’un nouveau régime temporaire d’aide de minimis en faveur des travailleurs indépendants dans le cadre de la pandémie Covid-19 (Mémorial A n° 84 de 2021).
- Convention concernant l’assistance administrative mutuelle en matière fiscale, ouverte à la signature, à Strasbourg, le 25 janvier 1988, telle qu’amendée par le Protocole de 2010 - Ratification et déclarations par la Namibie (Mémorial A n° 1 de 2021).
Règlements et arrêtés grand-ducaux, du Gouvernement en conseil et ministériels pris en 2021
- Règlement grand-ducal du 22 janvier 2021 modifiant le règlement grand-ducal modifié du 13 février 2018 portant exécution de l’article 4, paragraphe 2 de la loi du 23 décembre 2016 relative à la déclaration pays par pays (Mémorial A n° 57 de 2021).
- Règlement grand-ducal du 22 janvier 2021 modifiant le règlement grand-ducal modifié du 15 mars 2016 portant exécution de l’article 2, paragraphe 4 de la loi du 18 décembre 2015 relative à la Norme commune de déclaration (NCD) (Mémorial A n° 56 de 2021).
Circulaires et notes administratives émises en 2021
- Circulaire L.G. - Conv. D.I. n° 62 du 17 juin 2021
Accords amiables entre les autorités compétentes du Luxembourg et de la France concernant les travailleurs transfrontaliers dans le contexte de la lutte contre la propagation du COVID-19 - Circulaire L.G. - Conv. D.I. n° 63 du 15 juin 2021
Accords amiables entre les autorités compétentes du Luxembourg et de la Belgique concernant les travailleurs transfrontaliers dans le contexte de la lutte contre la propagation du COVID-19
- Circulaire L.I.R. n° 105/2 du 4 juin 2021
Précisions relatives au régime fiscal de certains frais d’obtention (art. 105 L.I.R.) - Circulaire L.I.R. n° 168bis/1 du 2 juin 2021
Limitation de la déductibilité des intérêts - Circulaire L.I.R. n° 154quater/1 du 25 mai 2021
Application de l’article 154quater L.I.R., octroi d’un crédit d’impôt pour salariés (CIS), volet employeur - Circulaire L.I.R. n° 154quinquies/1 du 25 mai 2021
Application de l’article 154quinquies L.I.R., octroi d’un crédit d’impôt pour pensionnés (CIP), volet caisse de pension/autre débiteur de pension - Circulaire L.I.R. n° 152ter/1, 154quater/2, 154quinquies/2 du 25 mai 2021
Application des articles
- 152ter L.I.R., octroi d’un crédit d’impôt pour indépendants (CII),
- 154quater L.I.R., octroi d’un crédit d’impôt pour salariés (CIS), et
- 154quinquies L.I.R., octroi d’un crédit d’impôt pour pensionnés (CIP).
Volet imposition par voie d’assiette ou régularisation par décompte annuel - Circulaire L.G. - Conv. D.I. n° 63 du 18 mars 2021
Accords amiables entre les autorités compétentes du Luxembourg et de la Belgique concernant les travailleurs transfrontaliers dans le contexte de la lutte contre la propagation du COVID-19 - Circulaire L.G. - Conv. D.I. n° 62 du 15 mars 2021
Accords amiables entre les autorités compétentes du Luxembourg et de la France concernant les travailleurs transfrontaliers dans le contexte de la lutte contre la propagation du COVID-19 - Circulaire L.G. - Conv. D.I. n° 60 du 11 mars 2021
Modalités de mise en oeuvre de la procédure amiable prévue par les conventions fiscales bilatérales conclues par le Luxembourg - Circulaire L.I.R. n° 115/12 du 8 mars 2021
Précisions concernant la prime participative - Circulaire L.I.R. n° 115/12 du 11 février 2021
Précisions concernant la prime participative - Circulaire B.R.I. n° 01/2021 du 9 février 2021
Abrogation de certaines circulaires du directeur des contributions - Circulaire Eval. n° 65 du 9 février 2021
Abrogation de certaines circulaires du directeur des contributions - Circulaire I.C.A. n° 7 du 9 février 2021
Abrogation d’une circulaire du directeur des contributions - Circulaire I.Cap. n° 22 du 9 février 2021
Abrogation de certaines circulaires du directeur des contributions - Circulaire I.C.C. n° 42 du 9 février 2021
Abrogation de certaines circulaires du directeur des contributions - Circulaire I.Fort. n° 54 du 9 février 2021
Abrogation de certaines circulaires du directeur des contributions - Circulaire I.R. n° 174 du 9 février 2021
Abrogation de certaines circulaires du directeur des contributions - Circulaire I.R.C. n° 11 du 9 février 2021
Abrogation de certaines circulaires du directeur des contributions - Circulaire I.T. n° 12 du 9 février 2021
Abrogation de certaines circulaires du directeur des contributions - Circulaire L.G. n° 20 du 9 février 2021
Abrogation de certaines circulaires du directeur des contributions - Circulaire L.G.-A n° 66 du 9 février 2021
Abrogation de certaines circulaires du directeur des contributions - Circulaire L.G.-Conv.D.I. n° 67 du 9 février 2021
Abrogation de certaines circulaires du directeur des contributions - Circulaire L.G.-Int. n° 22 du 9 février 2021
Abrogation de certaines circulaires du directeur des contributions - Circulaire L.G.-P n° 74 du 9 février 2021
Abrogation de certaines circulaires du directeur des contributions - Circulaire L.I.R. n° 125/1 du 9 février 2021
La circulaire L.I.R. n° 125/1 du 20 septembre 1991 est abrogée avec effet immédiat. - Circulaire L.I.R. n° 115/3 du 9 février 2021
La circulaire L.I.R. n° 115/3 du 7 juillet 1992 est abrogée avec effet immédiat. - Circulaire L.I.R. n° 115/2 du 9 février 2021
La circulaire L.I.R. n° 115/2 du 22 avril 1992 est abrogée avec effet immédiat. - Circulaire L.I.R. n° 0 du 9 février 2021
Abrogation de certaines circulaires du directeur des contributions - Circulaire L.I.R. n° A 21/1 du 7 avril 2021
Abattement pour réductions de loyer accordées - Circulaire R.R.C. n° 6 du 9 février 2021
Abrogation de certaines circulaires du directeur des contributions - Circulaire R.T.S. n° 25 du 9 février 2021
Abrogation de certaines circulaires du directeur des contributions - Note de service L.I.R./NS n° 0 du 9 février 2021
Abrogation de certaines notes de service du directeur des contributions - Circulaire L.G. - A n° 60bis/6 du 19 janvier 2021
Taux de change de référence de l’euro pour 2020 - Annexe à la circulaire L.G. - A n° 60 / L.I.R. – n° 23/3 / I.C.C. n° 39 / Eval. n° 59 / I.Fort. n° 49
- Circulaire L.G. - A n° 60bis/6 du 19 janvier 2021
Taux de change de référence de l’euro pour 2020 - Annexe à la circulaire L.G. - A n° 60 / L.I.R. – n° 23/3 / I.C.C. n° 39 / Eval. n° 59 / I.Fort. n° 49 - Circulaire L.I.R. n° 168bis/1 du 8 janvier 2021
Limitation de la déductibilité des intérêts - Circulaire L.G. - Conv. D.I. n° 62 du 11 janvier 2021
Accords amiables entre les autorités compétentes du Luxembourg et de la France concernant les travailleurs transfrontaliers dans le contexte de la lutte contre la propagation du COVID-19