Les données à caractère personnel communiquées par l’administré sont traitées par l’ACD en qualité de responsable du traitement et en conformité avec le Règlement (UE) 2016/679 du Parlement Européen et du Conseil du 27 avril 2016 relatif à la protection des personnes physiques à l'égard du traitement des données à caractère personnel et à la libre circulation de ces données, et abrogeant la directive 95/46/CE (règlement général sur la protection des données). Pour plus de détails, vous pouvez consulter la rubrique «Règlement général sur la protection des données (RGPD)».
Impôt sur le revenu
Les contribuables soumis à une imposition par voie d'assiette doivent remplir la déclaration pour l'impôt sur le revenu modèle 100.
A partir de l'année d'imposition 2021, les contribuables résidents et non résidents éligibles peuvent déposer la déclaration en ligne via MyGuichet moyennant un produit LuxTrust.
Informations supplémentaires concernant le dépôt en ligne
Les contribuables soumis à une imposition par voie d'assiette et n'utilisant pas la déclaration en ligne via la plate-forme MyGuichet.lu peuvent faire le dépôt de la déclaration en envoyant la version PDF via MyGuichet ou en utilisant les formulaires (pré)imprimés dont l'envoi se fait par voie postale.
Vous avez également la possibilité de déposer le formulaire directement dans la boîte aux lettres du bureau d'imposition compétent. Cependant, pour des raisons de sécurité, le dépôt des formulaires par courrier électronique (email) n'est pas accepté par l'ACD.
- sauvegardez le formulaire vierge sur votre disque dur (clic droit de la souris sur le drapeau, sauvegarde du lien sous ...)
- lancez une version récente Acrobat Reader (XI, DC) ou Acrobat Pro
- ouvrez le formulaire à l'aide du menu d'Acrobat Reader (Fichier - Ouvrir)
| Modèle | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | Dénomination |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 100 |  |
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Déclaration en ligne pour l'impôt sur le revenu de l'année N Online Einkommensteuererklärung des Jahres N |
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| 100 F |  |
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Déclaration pour l'impôt sur le revenu de l'année N téléchargeable au format PDF Les utilisateurs LuxTrust peuvent faire le dépôt de la déclaration via MyGuichet.lu. |
| 100 D |  |
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Einkommensteuererklärung des Jahres N im PDF-Format zum Download LuxTrust Benutzer können die Erklärung elektronisch im PDF Format über MyGuichet.lu zustellen. |
Contrat de mandat à joindre à la déclaration en ligne (le cas échéant)
| 101 F | |
Contrat de mandat |
| 101 D | |
Mandatsvertrag |
Demandes d'individualisation/Taux RTS
La démarche électronique sans authentification Luxtrust via Guichet.lu (Simulation ou Demande d’individualisation / taux RTS) permet aux contribuables mariés de choisir entre une imposition collective ou individuelle. Alternativement le modèle 166 pourrait également servir de demande, sans possibilité de simuler.
Verheiratete Steuerpflichtige können, ohne LuxTrust-Authentifizierung, online über das Verwaltungs Guichet.lu eine Simulation durchführen oder einen Antrag auf gemeinsame oder individuelle Besteuerung / Steuersatz RTS stellen. Alternativ könnte auch der Vordruck 166 als Antrag genutzt werden, ohne Simulationsmöglichkeit.
Etablissement en commun des revenus des entreprises collectives et des copropriétés
| Modèle | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | Dénomination |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 200 F | |
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Déclaration pour l’établissement en commun des revenus d’entreprises collectives et de copropriétés |
| 200 D | |
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Erklärung zur einheitlichen Feststellung der Einkünfte aus gemeinschaftlichen Betrieben und von Miteigentum |
Impôt commercial
| Modèle | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | Dénomination |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 110 F | |
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Déclaration pour l'établissement du bénéfice commercial et déclaration pour l’impôt commercial |
| 110 D | |
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Erklärung zur Ermittlung der Einkünfte aus Gewerbebetrieb und Gewerbesteuererklärung |
| 300 F | |
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Déclaration pour l’établissement en commun du bénéfice commercial et déclaration pour l’impôt commercial |
| 300 D | |
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Erklärung zur einheitlichen Feststellung der Einkünfte aus Gewerbebetrieb und Gewerbesteuererklärung |
Annexes
| Modèle | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | Dénomination |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 104 F | |
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Déclaration et désignation du parent au ménage duquel le ou les enfants communs sont réputés faire partie |
| 104 D | |
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Erklärung und Benennung des Elternteils, zu dessen Haushalt das oder die gemeinsamen Kinder gehören |
| 145 | |
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Annexe: "Artistes et intermittents du spectacle" |
| 146 | |
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Demande pour l'abattement spécial agricole en cas d'aides à l'installation |
| 151 | |
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Certificat de commissions allouées aux agents d'assurances |
| 152 | |
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Dépenses d’exploitation payées (professions libérales) |
| 153 | |
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Annexe: "Avocats" |
| 180 | |
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Annexe: "Revenus nets provenant de capitaux mobiliers" |
| 190 F |
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Annexe: "Revenus de la location de propriétés bâties" | |
| 190 D | |
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Anlage: "Einkünfte aus der Vermietung und Verpachtung von bebauten Grundstücken" | |
| 190-210 F |
|
Annexe: "Revenus de la location de propriétés bâties" | ||||
| Annexe-Modèle 190/210 F |
|
Annexe au Modèle 190/210 - Amortissement | ||||
| 190-210 D | |
Anlage: "Einkünfte aus der Vermietung und Verpachtung von bebauten Grundstücken" | ||||
| Anhang-Formular 190/210 D |
|
Anhang zum formular 190/210 – Abschreibung für abnutzung | ||||
| 210 F | |
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|
Annexe: "Revenus de la location de propriétés bâties de la communauté" | |
| 210 D | |
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Anlage: "Einkünfte aus der Vermietung und Verpachtung von bebauten Grundstücken der Gemeinschaft" | |
| 191 F |
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|
Annexe "Abattement pour réductions de loyer accordées" | |||
| 191 D | |
|
Anlage "Freibetrag für gewährte Mietminderungen" | |||
| 195 F | |
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|
Annexe: "Revenus de la location ou de l’affermage de propriétés non bâties" |
| 195 D | |
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Anlage: "Einkünfte aus der Vermietung und Verpachtung von unbebauten Grundstücken" |
| 720 F | |
Certificat "dons transfrontaliers" | ||||
| 720 D | |
Bescheinigung "grenzüberschreitende Spenden" | ||||
| 720 E |  |
Certificate "cross border donations" | ||||
Plus-values d'immeubles du patrimoine privé
| Modèle | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | Dénomination |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 700 F | |
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Revenu provenant de plus-values réalisées lors de la cession d’immeubles du patrimoine privé |
| 700 D | |
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Einkünfte aus Mehrwerten, die bei der Veräußerung von Grundstücken des Privatvermögens erzielt wurden |
| 700_Transfert |
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Demande du transfert de la plus-value | |||
| 700_Anlage |
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Übertragungsantrag des Veräußerungsgewinns |
Valeur unitaire d'une propriété immobilière
| Modèle | Version | Dénomination |
|---|---|---|
| 710 H |  |
Déclaration pour la fixation de la valeur unitaire (bâtiments destinés à des fins d'habitation) Erklärung zur Festsetzung des Einheitswertes (zu privaten Wohnzwecken bestimmtes Gebäude) |
| 710 IC | |
Déclaration pour la fixation de la valeur unitaire (constructions industrielles ou commerciales) Erklärung zur Festsetzung des Einheitswertes (zu gewerblichen oder öffentlichen Nutzung bestimmtes Gebäude) |