Retenues à la source

Les données à caractère personnel communiquées par l’administré sont traitées par l’ACD en qualité de responsable du traitement et en conformité avec le Règlement (UE) 2016/679 du Parlement Européen et du Conseil du 27 avril 2016 relatif à la protection des personnes physiques à l'égard du traitement des données à caractère personnel et à la libre circulation de ces données, et abrogeant la directive 95/46/CE (règlement général sur la protection des données). Pour plus de détails, vous pouvez consulter la rubrique «Règlement général sur la protection des données (RGPD)».

Déclarations en ligne via la plate-forme MyGuichet.lu (portail entreprises)

Rémunérations (Déclaration destinée aux employeurs et aux caisses de pension)

Modèle

Version

Dénomination

950 FD

Déclaration de la retenue d'impôt sur rémunérations et des crédits d'impôt bonifiés

Depuis le 1^er janvier 2025, les employeurs et les caisses de pension doivent déposer obligatoirement la déclaration de la retenur d'impôt sur rémunérations et des crédits d'impôt bonifiés via MyGuichet moyenant un produit Luxtrust.

Anmeldung der Lohnsteuer und der Steuerkredite

Seit dem 1. Januar 2025 müssen die Arbeitgeber und Pensionskassen die Ameldung der Lohnsteuer und der Steuerkredite zwingend über MyGuichet mittels eines Luxtrust Produktes übermitteln.

Tantièmes (Déclaration destinée aux sociétés débitrices)

Modèle

Version

Dénomination

510bis F

Déclaration de la retenue d'impôt sur les tantièmes

Depuis le 1^er janvier 2025, les déclarations de la retenue d'impôt sur les tantièmes allouées par l'Etat, les communes, les établissements publics luxembourgeois ou les collectivités de droit public ou privé qui ont leur siège statutaire ou leur administration centrale au Luxembourg doivent être déposées obligatoirement via MyGuichet moyennant un produit LuxTrust.

510bis D

Anmeldung über den Steuerabzug auf Tantiemen

Seit dem 1. Januar 2025 müssen die Anmeldung über den Steuerabzug auf Tantiemen welche vom Staat, von Gemeinden, von öffentlichen Instituten oder Körperschaften des öffentlichen oder privaten Rechts zufließen, sofern diese ihren statutarischen Sitz oder ihre Hauptverwaltung in Luxemburg haben, zwingend über MyGuichet mittels eines Luxtrust Produktes übermittelt werden.

510bis E

Declaration of the withholding tax on directors

Since 1 January 2025, the declarations of the withholding tax on directors fees allocated by the State, the municipalities, Luxembourg public institutes or public or private collective entities with their registered office or head office in Luxembourg must be transmitted mandatory via MyGuichet using a Luxtrust product.

Déclarations téléchargeables au format PDF - Erklärungen im PDF-Format herunterladbar - Declarations downloadable in pdf format

Lorsqu'une déclaration initiale a été déposée au format PDF pour les années antérieures à 2025, la déclaration rectificative ou la déclaration d'annulation de cette déclaration initiale doit être déposée au format PDF.

Wenn für Jahre vor 2025 eine Ersterklärung im PDF-Format abgegeben wurde, muss die richtigstellende Erklärung oder die annulierende Erklärung dieser Ersterklärung im PDF-Format eingereicht werden.

Where an initial declaration has been filed in PDF format for years prior to 2025, the rectifying declaration or the cancelating declaration of this initial declaration must be filed in PDF format.

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Modèle	Version	Dénomination
510bis F		Déclaration de la retenue d'impôt sur les tantièmes alloués par l'Etat, les communes, les établissements publics luxembourgeois ou les collectivités de droit public ou privé qui ont leur siège statutaire ou leur administration centrale au Luxembourg
510bis D		Anmeldung über den Steuerabzug auf Tantiemen welche vom Staat, von Gemeinden, von öffentlichen Instituten oder Körperschaften des öffentlichen oder privaten Rechts zufließen, sofern diese ihren statutarischen Sitz oder ihre Hauptverwaltung in Luxemburg haben
510bis E		Declaration of the withholding tax on directors fees allocated by the State, the municipalities, Luxembourg public institutes or public or private collective entities with their registered office or head office in Luxembourg

Loi relative au régime complémentaire de pension LRCP (Déclaration destinée aux employeurs)

Modèle	Version	Dénomination
960 FD		Déclaration de la retenue d'impôt sur dotations / versements à un régime complémentaire de pension

Dividendes (Modèles 900 destinés aux sociétés débitrices / Modèles 901bis destinés aux bénéficiaires effectifs des dividendes)

Modèle	Version	Dénomination
900 F		Déclaration de la retenue d'impôt sur les revenus de capitaux
900 D		Steuerabzugserklärung auf Einkünften aus Kapitalvermögen
900 E		Withholding tax return on income from capital
901bis F/E		Demande de réduction ou de remboursement partiel de la retenue d'impôt luxembourgeoise sur les dividendes
901bis D/E		Antrag auf Ermässigung oder auf Rückerstattung der luxemburgischen Abzugsteuer auf Dividenden Claim for the reduction or for the refund of the Luxembourg withholding tax on dividends

Stock options

Modèle	Version	Dénomination
Stock options		Notification de « Stock options » (actions, options, warrants)

Retenue d’impôt à la source libératoire sur certains intérêts produits par l’épargne mobilière (de personnes physiques résidentes)

Modèle	Version	Dénomination
930 F		Déclaration de la retenue d'impôt à la source libératoire sur certains intérêts produits par l'épargne mobilière (déclaration par l'agent payeur)
930 D		Erklärung der Abgeltungsquellensteuer auf bestimmten Zinserträgen aus Spareinlagen (Erklärung der Zahlstelle)
931 F		Déclaration de la retenue d'impôt à la source libératoire sur certains paiements d'intérêts effectués hors du Luxembourg (déclaration des personnes physiques qui sont des résidents du Grand-Duché de Luxembourg) Date de forclusion: 31 décembre 2024
931 D		Erklärung der Abgeltungsquellensteuer auf bestimmten Zinserträgen getätigt außerhalb des Großherzogtums Luxemburg (Erklärung der natürlichen Personen, die ihren Wohnsitz im Großherzogtum Luxemburg haben) Ausschlussfrist: 31. Dezember 2024

Activité littéraire et artistique ou sportive professionnelle (exercée par des non-résidents)

Modèle	Version	Dénomination
920 F		Déclaration de la retenue d'impôt sur les activités littéraires et artistiques et sur les activités sportives professionnelles touchés par des contribuables non résidents
920 D		Steuerabzugserklärung auf Einkünften aus der Ausübung einer Tätigkeit als Schriftsteller, Künstler oder Berufssportler die von nichtansässigen Steuerpflichtigen bezogen werden