Collectivités

Les données à caractère personnel communiquées par l’administré sont traitées par l’ACD en qualité de responsable du traitement et en conformité avec le Règlement (UE) 2016/679 du Parlement Européen et du Conseil du 27 avril 2016 relatif à la protection des personnes physiques à l'égard du traitement des données à caractère personnel et à la libre circulation de ces données, et abrogeant la directive 95/46/CE (règlement général sur la protection des données). Pour plus de détails, vous pouvez consulter la rubrique «Règlement général sur la protection des données (RGPD)».

 

Déclarations en ligne via la plate-forme MyGuichet.lu (portail entreprises)

A partir de l'année d'imposition 2017, les collectivités soumises à l'impôt en vertu de l'article 159, alinéa 1, A. - 1. de la loi modifiée du 4 décembre 1967 concernant l'impôt sur le revenu, i.e. les sociétés de capitaux dont les sociétés anonymes, les sociétés par actions simplifiées, les sociétés en commandite par actions, les sociétés à responsabilité limitée, les sociétés à responsabilité limitée simplifiées et les sociétés européennes, doivent déposer obligatoirement la déclaration via MyGuichet moyennant un produit LuxTrust.

 

Informations supplémentaires concernant le dépôt en ligne

Démarche

2023

2022

2021

2020

2019

Dénomination
500 F

langue française

langue française

langue française

langue française

langue française

Déclaration en ligne pour l'impôt sur le revenu et l'impôt commercial de l'année d'imposition et pour l'impôt sur la fortune au 1er janvier de l'année d'imposition N+1 (archive démarches administratives)

500 D

langue allemande

langue allemande

langue allemande

langue allemande

langue allemande

Online Körperschaft- und Gewerbesteuererklärung des Steuerjahres und Vermögensteuererklärung des Steuerjahres N+1 (Archiv Verwaltungsverfahren)

500 E

langue anglaise

langue anglaise

langue anglaise

langue anglaise

langue anglaise

Online corporate income and municipal business tax return for the tax year and net worth tax return for the tax year N+1 (archive administrativ procedures)  

205

langue française

       

Déclaration pour l'établissement en commun des revenus d'entreprises collectives et Déclaration pour l'impôt sur le revenu des collectivités

 

Déclarations en ligne pour le prélèvement immobilier via la plate-forme MyGuichet.lu (portail entreprises)

2023 2022 2021 Dénomination

langue française

langue française

langue française

ACD (Prélèvement immobilier) : Déclaration pour le prélèvement immobilier
Verwaltung der direkten Steuern (Immobilienabgabe) : Immobilienabgabenerklärung
Direct tax administration (levy on real estate) : Statement on the levy on real estate

   

langue française

ACD (Prélèvement immobilier) : Déclaration informative sur la détention ou l'absence de détention d'un bien immobilier sis au Grand-Duché de et sur le changement de forme juridique
Verwaltung der direkten Steuern (Immobilienabgabe) : Informationserklärung zum Besitz oder zum Nichtbesitz einer Immobilie im Großherzogtum Luxemburg und zur Änderung der Rechtsform
Direct tax administration (levy on real estate) : Statement of information on the holding or the absence of holding of real estate located in Luxembourg or on the change of legal form

 

Déclarations téléchargeables au format PDF (pour les années 2019 à 2023) 

Toutes les collectivités ne tombant pas sous la coupe de l'article 159, alinéa 1, A. - 1. peuvent déposer (de manière facultative) la déclaration via MyGuichet (voir rubrique ci-dessus) mais peuvent aussi utiliser les formulaires qui suivent et dont l'envoi se fait par voie postale.

 

AVANT DE COMMENCER LE REMPLISSAGE ET AFIN D'EVITER DES PROBLEMES DE SAUVEGARDE, DE CALCUL ET D'AFFICHAGE
  1. sauvegardez le formulaire vierge sur votre disque dur (clic droit de la souris sur le drapeau, sauvegarde du lien sous ...)
  2. lancez une version récente Acrobat Reader (XI, DC) ou Acrobat Pro
  3. ouvrez le formulaire à l'aide du menu d'Acrobat Reader (Fichier - Ouvrir)
Si Acrobat Reader affiche une erreur lors de l’ouverture d’un PDF les liens suivants peuvent être utiles :  Acrobat Reader , Microsoft

 

Modèle 2023 2022 2021 2020 2019 Dénomination
500 F langue française langue française langue française langue française langue française Déclaration pour l'impôt sur le revenu et l'impôt commercial de l'année d'imposition et pour l'impôt sur la fortune au 1er janvier de l'année d'imposition N+1
500 D langue allemande langue allemande langue allemande langue allemande langue allemande Körperschaft- und Gewerbesteuererklärung des Steuerjahres und Vermögensteuererklärung des Steuerjahres N+1
500 E langue anglaise langue anglaise langue anglaise langue anglaise langue anglaise Corporate income and municipal business tax return for the tax year and net worth tax return for the tax year N+1

 

 

 

Compléments à la déclaration pour l'impôt sur le revenu, l'impôt commercial et l'impôt sur la fortune des collectivités téléchargeables au format PDF

 

2023 2022 2021 2020 2019 Dénomination

langue française
langue allemande
langue anglaise

langue française
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langue française
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langue française
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langue française
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langue anglaise
Entreprises associées (article 164ter L.I.R.)
Verbundene Unternehmen (Artikel 164ter L.I.R.)
Associated enterprises (article 164ter L.I.R.) 
langue française
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langue française
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langue française
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langue française
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Sociétés étrangères contrôlées (article 164ter L.I.R.)
Beherrschte ausländische Unternehmen (Artikel 164ter L.I.R.)
Controlled foreign companies (article 164ter L.I.R.)

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langue française
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langue française
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langue anglaise

Associé (personne physique et personne morale)
Teilhaber (natürliche Person und juristische Person)
Shareholder (physical person and moral person)

langue française
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langue française
langue allemande
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langue française
langue allemande
langue anglaise

Surcoûts d'emprunt encourus selon l'article 168bis L.I.R.
Überschüssige Fremdkapitalkosten gemäß Artikel 168bis L.I.R.
Exceeding borrowing costs incurred according to article 168bis L.I.R.

langue française
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langue anglaise
langue française
langue allemande
langue anglaise
langue française
langue allemande
langue anglaise
langue française
langue allemande
langue anglaise
langue française
langue allemande
langue anglaise

Détermination du total des revenus nets d'une congrégation et association religieuse
Bestimmung der Summe der Nettoeinkünfte einer religiösen Ordensgemeinschaft oder Vereinigung
Assessment of the total net income of a religious congregation or association 

langue française
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langue française
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langue française
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langue française
langue allemande
langue anglaise



Déclaration de la fortune d'une association religieuse
Vermögenserklärung einer religiösen Vereinigung
Net worth tax return of a religious association

langue française
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langue française
langue allemande
langue anglaise
langue française
langue allemande
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langue française
langue allemande
langue anglaise



Déclaration de la fortune d'une congrégation religieuse
Vermögenserklärung einer religiösen Ordensgemeinschaft
Net worth tax return of a religious congregation

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langue française
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langue anglaise
langue française
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langue française
langue allemande
langue anglaise
langue française
langue allemande
langue anglaise

Détermination du total des revenus nets des organismes à caractère collectif qui n'ont ni leur siège social, ni leur administration centrale au Luxembourg
Bestimmung der Summe der Nettoeinkünfte der Körperschaften die weder ihren eingetragenen Sitz, noch ihre Hauptverwaltung in Luxemburg haben
Assessment of the total net income of corporations which have neither their registered office nor their central administration in the Grand Duchy of Luxembourg

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langue française
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langue anglaise
langue française
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langue française
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Déclaration de la fortune des personnes morales n'ayant ni siège statutaire ni administration centrale au Grand-Duché
Vermögenserklärung von juristischen Personen die im Großherzogtum weder ihren eingetragenen Sitz, noch ihre Hauptverwaltung haben
Net worth tax return of legal persons that have neither their registered office nor their central administration in the Grand Duchy of Luxembourg

langue française
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langue anglaise
langue française
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langue française
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langue française
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langue française
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Bonification d'impôt pour embauchage de chômeurs
Steuergutschrift für die Einstellung von Arbeitslosen
Tax credit for recruiting unemployed persons

    langue française
   

Indication pour la ventilation de l'impôt commercial

 

Annexes

Modèle 2023 2022 2021 2020 2019 Dénomination
191 F     langue française langue française   Annexe "Abattement pour réductions de loyer accordées"
191 D     langue allemande langue allemande   Anlage "Freibetrag für gewährte Mietminderungen"
501 F langue française langue française langue française langue française langue française Annexe: "Option pour le régime de l'imputation globale"
501 D langue allemande langue allemande langue allemande langue allemande langue allemande Anlage: "Antrag auf Globalanrechnungsverfahren"
505 F langue française langue française langue française langue française langue française Annexe: "Provision forfaitaire pour actifs à risque"
506 A langue française langue française langue française langue française langue française Annexe: "Détails concernant les participations visées à l'art. 166 LIR"
506 A langue anglaise langue anglaise langue anglaise langue anglaise langue anglaise Appendix: "Details of the shareholdings referred to in Article 166 LIR"
520 F langue française langue française langue française langue française langue française Annexe: "Coopératives"
520 D langue allemande langue allemande langue allemande langue allemande langue allemande Anlage: "Genossenschaften"
720 F langue française langue française langue française langue française langue française Certificat "dons transfrontaliers"
720 D langue allemande langue allemande langue allemande langue allemande langue allemande Bescheinigung "grenzüberschreitende Spenden"
720 E langue anglaise langue anglaise langue anglaise langue anglaise langue anglaise Certificate "cross border donations"

 

Etablissement en commun des revenus des entreprises collectives

 

Modèle 2023 2022 2021 2020 2019 Dénomination
200 F langue française langue française langue française langue française langue française Déclaration pour l’établissement en commun des revenus d’entreprises collectives et de copropriétés
200 D langue allemande langue allemande langue allemande langue allemande langue allemande Erklärung zur einheitlichen Feststellung der Einkünfte aus gemeinschaftlichen Betrieben und von Miteigentum
300 F langue française langue française langue française langue française langue française Déclaration pour l’établissement en commun du bénéfice commercial et déclaration pour l’impôt commercial
300 D langue allemande langue allemande langue allemande langue allemande langue allemande Erklärung zur einheitlichen Feststellung der Einkünfte aus Gewerbebetrieb und Gewerbesteuererklärung
210 F langue française langue française langue française langue française langue française Annexe: "Revenus de la location de propriétés bâties de la communauté"
210 D langue allemande langue allemande langue allemande langue allemande langue allemande Anlage: "Einkünfte aus der Vermietung und Verpachtung von bebauten Grundstücken der Gemeinschaft"

 

Impôt sur la fortune

Modèle 1.1.2006 - 1.1.2024 Dénomination
Fort. 2 F langue française Déclaration de la fortune (Personnes morales)
Fort. 2 D langue allemande Vermögenserklärung (Juristische Personen)
Fort.Cap. F langue française Annexe: "Etablissement de la valeur unitaire de la fortune d'exploitation"
Fort.Cap. D langue allemande Anlage: "Feststellung des Einheitswertes des Betriebsvermögens"
Fort.Val. F langue française Etablissement séparé de la valeur estimée de réalisation des actions, parts sociales et actions de jouissance

 

Valeur unitaire d'une propriété immobilière

Modèle Version Dénomination
710 H Déclaration pour la fixation de la valeur unitaire (bâtiments destinés à des fins d'habitation)
710 IC Déclaration pour la fixation de la valeur unitaire (constructions industrielles ou commerciales)

 

Demande de décision anticipée

Modèle Version Dénomination
777 E langue anglaise

Standard form for the international exchange of information on advance cross-border rulings and advance pricing agreements

Formulaire à remplir en bonne et due forme et à joindre sous forme électronique lors de l’introduction d’une demande de décision anticipée, faute de quoi le Bureau d’imposition compétent ne pourra pas instruire le dossier

Vous retrouvez des informations supplémentaires dans la rubrique «Échanges électroniques», sous-rubrique «Transmission du Formulaire 777 E lors de l’introduction d’une demande de décision fiscale anticipée».

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